马来西亚税务减免指南（YA 2025）
- Tracy Lee
- 2天前
- 讀畢需時 4 分鐘
准备报税了吗？在提交之前，先确认你没有“少拿”任何可以申报的减免。
马来西亚其实有很多不同类型的税务减免。我们已经帮你整理好，按照个人、家庭，以及未来规划分类，让你可以快速找到适合你的项目。
马来西亚个人税务减免（YA 2025）
与 YA2024 相比的调整或新增已标注
1. 个人减免（RM9,000）
每位纳税人自动享有。
额外减免：
RM7,000：已在社会福利局（JKM）注册的残障人士
（由 YA2024 的 RM6,000 提高）
2. 教育费用（最高 RM7,000）
无论是进修学历还是提升技能，都可以申报。
适用于：
本科课程：
法律, 会计, 伊斯兰金融, 技术、职业、工业、科学或科技相关课程
硕士或博士：
所有科系
进修 / 自我提升课程：
最多 RM2,000
必须获得技能发展局认可
3. 医疗费用
i) 自己 / 配偶 / 子女（最高 RM10,000）
包括：
严重疾病治疗
生育治疗
以下各项最多 RM1,000：
疫苗
牙科治疗
其他医疗费用
其他可申报项目（最高 RM1,000）：
全面体检
COVID-19 检测
心理健康咨询
健康监测设备
疾病检测费用
18岁以下子女（最多 RM6,000）：
智力障碍评估
早期干预计划
（由 RM4,000 提高）
ii) 父母 / 祖父母（最高 RM8,000）
医疗费用
特殊护理
看护费用
体检：最多 RM1,000
4. 生活方式减免
i) 一般生活（最高 RM2,500）
书籍、杂志、报纸
电脑、手机、平板（非商业用途）
网络订阅
自我提升课程
ii) 运动与健身（最高 RM1,000）
运动器材
运动场地费用
比赛报名费
健身房会员或课程
5. 子女相关减免
i) 哺乳设备（最高 RM1,000）
每两年可申报一次
仅限有2岁以下孩子的母亲
ii) 托儿所 / 幼儿园（最高 RM3,000）
适用于6岁及以下儿童
必须是注册机构
iii) SSPN 教育储蓄（最高 RM8,000）
按净存款计算（总存款减去提款）
6. 家属减免
RM6,000：残障配偶
（由 RM5,000 提高）
RM2,000：18岁以下未婚子女
RM2,000：18岁以上就读预科课程
RM8,000：18岁以上就读文凭或以上
RM8,000：残障子女
若继续升学，可额外 RM8,000
（由 RM6,000 提高）
7. 保险与退休金（最高 RM14,000）
EPF（最多 RM4,000）
人寿保险 / Takaful（最多 RM3,000）
PRS 或递延年金（最多 RM3,000）
医疗与教育保险（最多 RM4,000）
（由 RM3,000 提高）
8. 房屋与贷款减免
首次购屋贷款利息：
RM5,000：房价 ≤ RM500,000
RM7,000：房价 RM500,001 – RM750,000
适用于：
买卖合约（SPA）签署日期：
2025年1月1日至2027年12月31日
9. 其他减免
RM350：SOCSO
RM2,500：电动车充电设备 / 堆肥机（非商业用途）
RM4,000：赡养费
RM6,000：残障辅助设备
注意： 本指南为一般性概述，可能未涵盖所有细节。最新及完整资料请参考 LHDN 官方网站。
报税前你需要注意的事项
保留好所有收据
所有要申报的项目，都必须有记录。
电子收据也可以，只要清晰并且整理好。建议分类存放，方便日后查找。
这些记录需要保存 7年，以备审计。
注意报税截止日期
15 May 2026：无商业收入（Form BE）
15 July 2026：有商业收入（Form B）
逾期提交可能会被罚款，建议提早处理。
使用正确的报税表格
Form BE：只有受薪收入
Form B：有商业或其他收入
Form M：非居民
不要忽略小额减免
很多人只关注大的项目，但其实像生活开销或 SSPN，这些加起来也不少。
记得把所有符合条件的都申报上去。
常见问题（FAQs）
我可以申报哪些税务减免？
包括个人、教育、医疗、生活开销、子女、保险等多种项目。
具体金额取决于你的开销和符合条件的类别。
税务减免有总上限吗？
没有统一上限，每个类别都有各自的限制。
兄弟姐妹可以一起申报父母医疗费用吗？
可以。但每个人最多只能申报 RM8,000，并且需要有付款证明。
夫妻可以同时申报同一个孩子吗？
不可以。一个孩子只能由一位家长申报。如果有多个孩子，可以分开申报。
夫妻报税应该合并还是分开？
两种都可以，取决于哪种方式更省税。
兼职或副业收入需要申报吗？
需要。
包括自由职业、兼职或任何额外收入，都必须申报。
牙套可以申报吗？
如果是医疗用途并有医生证明，可以申报。
美容用途则不可以。
报税一开始可能会觉得复杂，但只要整理好，其实并没有想象中那么难。
关键是清楚自己可以申报什么，并确保没有遗漏。
如果你不确定如何申报，或想更清楚自己的税务情况，我们可以协助你一起梳理。
欢迎联系我们：📞 +6 010-277 0718📩 info@synergy-outsourcing.com
